Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ. В данной статье мы поговорим о вычете за платные медицинские услуги. Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ. В данной статье мы поговорим о вычете за платные медицинские услуги. Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек

(ссылка: https://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ

(ссылка: http://nalog.garant.ru/fns/nk/2c2d4c47652499da777b2c19de85035c/#block_219).

Операции, в том числе реконструктивно-пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения (ссылка). Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение - 120 000 руб. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НКРФ, ссылка: http://nalog.garant.ru/fns/nk/2c2d4c47652499da777b2c19de85035c/#block_219). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч. Однако есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 120 000 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ссылка: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4156103/).

Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

код «1» – лечение не является дорогостоящим;

код «2» – дорогостоящее лечение.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске права на налоговый вычет не имеют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении (ваше, если оплачиваете лечение родителей либо ребенка, если оплачиваете лечение детей до 18 лет). За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут. На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет (лучше всего, сразу договор и платежные документы оформлять на человека, который будет подавать на налоговый вычет).

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет Вам денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Например:

Официальная зарплата 100 000 рублей в месяц. При данном доходе человек за год заработает 1 200 000 рублей. 13% при этом от данной суммы пойдет в качестве НДФЛ. За год сумма налога составит 156 000 рублей.

Предположим, что данный человек в 2017 году потратил на лечение 80 000 рублей. После подачи документов налоговая вычтет данную сумму из общего дохода за год и пересчитает размер налога:

(1 200 000 – 80 000) × 0,13 = 145 600.

Получается, что налог должен составлять 145 600 рублей, а оплачено 156 000 рублей, разница составляет 10 400 рублей, именно эту сумму налоговая и вернет плательщику.

Как это работает

Налоговый вычет можно получить двумя способами:

1. Оформить документы и обратиться в свою бухгалтерию на работе. Через своего работодателя вы будете получать вычет постепенно, с вас не будут удерживать ежемесячно НДФЛ, пока вы не получите сумму предусмотренного законодательством вычета.

2. Или подать документы в налоговую. Через налоговую вы получите вычет сразу единым платежом.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку. После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

ИтаК, пошагово, что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет:

ЭТАП 1: Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Хорошо, чтобы чеки были прикреплены к договору, чтобы не путаться какая сумма по какому виду лечения и в какой клинике было произведено.

ЭТАП 2: Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Еще до подписания договора с клиникой убедитесь, что у Клиники есть лицензия и она имеет право на проведение данного вида лечения (оказания данного вида помощи). Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, принесите документы удостоверяющие родство: свидетельство о браке, свидетельство о рождении и пр. и попросите оформить справку на ваше имя.

Обычно справка готова в течение 10 дней с момента обращение. Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии (если не выдали – попросите предоставить) на осуществление медицинской деятельности. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

ЭТАП 3: Подготовьте документы

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую (можно удаленно через сайт налоговой). Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении. Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

ЭТАП 4: Заполните декларацию

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, декларация заполняется за один конкретный год, в котором производилось лечение.

ЭТАП 5: Подайте документы в налоговую

Документы в налоговую можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;

2. по почте заказным письмом;

3. на сайте nalog.ru.

Запомните

1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.

2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты лечения.

3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.

4. Отсканируйте документы и подайте заявление в налоговую. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.